Costos operativos de las empresas por estado
Compara los costos reales de gestionar una empresa en los 50 estados. Tasas de constitución de sociedades de responsabilidad limitada (LLC), tipos impositivos, salario mínimo y costos anuales de cumplimiento normativo, todo en un solo lugar. Haz clic en cualquier encabezado de columna para ordenar los datos.
| Estatal | Tasa de presentación de la LLC | Informe anual | Tasa impositiva de sociedades | Impuesto sobre las ventas | Salario mínimo | Notas |
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Haga clic en los encabezados de las columnas para ordenar. Datos actualizados a enero de 2026. Fuentes: Tax Foundation, Departamento de Trabajo de EE. UU. (DOL), sitios web de las Secretarías de Estado de los estados.
Cómo leer esta tabla
La tasa de presentación de la LLC es lo que pagas al Secretario de Estado de tu estado cuando presentas tus Estatutos de Constitución. Se trata de un costo único. Algunos estados, como California, cobran tan solo 70 $, mientras que Massachusetts cobra 500 $. Pero la tasa de presentación por sí sola no lo dice todo.
La tasa del informe anual es lo que muchos estados cobran cada año para mantener tu LLC en regla. Si no realizas este pago, tu estado puede disolver tu empresa. California destaca por su impuesto de franquicia mínimo de 800 $, que afecta a todas las LLC independientemente de sus ingresos. Otros estados, como Ohio y Pensilvania, no cobran nada por los informes anuales.
Los tipos impositivos corporativos que se muestran aquí son el tipo marginal máximo para las sociedades anónimas (C-corp). La mayoría de las pequeñas empresas operan como entidades de transferencia, como las LLC o las sociedades de tipo S (S-corp), en las que los ingresos de la empresa se transfieren directamente a la declaración de impuestos personal del propietario. Si dirige una empresa de transferencia, el tipo impositivo estatal sobre la renta de las personas físicas es más importante que el tipo corporativo. Mostramos los tipos corporativos porque afectan al clima empresarial general y a cualquiera que esté considerando la opción de constituir una sociedad anónima (C-corp).
El impuesto sobre las ventas es el tipo básico a nivel estatal. Muchas ciudades y condados añaden su propio impuesto local sobre las ventas a este, a veces sumando entre 2 y 5 puntos porcentuales. Cinco estados no tienen ningún impuesto sobre las ventas: Alaska, Delaware, Montana, Nuevo Hampshire y Oregón.
Los estados más baratos para crear una empresa
Si nos fijamos únicamente en los costos iniciales, destacan unos cuantos estados. Wyoming cobra 100 dólares por constituir una LLC, no tiene impuesto sobre la renta estatal ni impuesto de sociedades, y la tasa del informe anual es de solo 60 dólares. Dakota del Sur es similar, con una tasa de 150 dólares por constituir una LLC, sin impuesto sobre la renta y un informe anual de 50 dólares. Ambos estados cuentan además con sólidas leyes de protección de activos para las LLC.
Por otro lado, el impuesto de franquicia anual de 800 dólares de California lo convierte en uno de los estados más caros para las pequeñas LLC, incluso si no se obtienen ingresos. Massachusetts cobra 500 dólares solo por la presentación, e Illinois tiene una tasa de presentación de 150 dólares más un informe anual de 75 dólares. Nueva York exige publicar un aviso en dos periódicos tras la constitución, lo que puede costar entre 200 y 1500 dólares dependiendo del condado.
Ten en cuenta que el estado más barato sobre el papel no siempre es el más barato en la práctica. Si vives en Texas pero constituyes tu LLC en Wyoming para ahorrar en tasas, aún así tendrás que registrarte como LLC extranjera en Texas para poder operar allí. Eso significa pagar tasas en ambos estados, además de mantener un agente registrado en Wyoming. Para la mayoría de las empresas unipersonales, constituirla en tu estado de residencia es la opción más sencilla y, a menudo, la más barata.
Estados sin impuesto sobre la renta
Nueve estados no tienen impuesto sobre la renta de las personas físicas: Alaska, Florida, Nevada, Nuevo Hampshire, Dakota del Sur, Tennessee, Texas, Washington y Wyoming. Nuevo Hampshire eliminó su impuesto sobre los intereses y dividendos en 2025, por lo que a partir de 2026 estará totalmente libre de impuestos sobre la renta.
Para los propietarios de empresas de transferencia de ingresos, operar en un estado sin impuesto sobre la renta significa que los ganancias de su empresa no se gravan a nivel estatal. Esto puede suponer un ahorro de miles de dólares al año en comparación con estados como California (tipo máximo del 13,3%) o Nueva York (tipo máximo del 10,9%). Sin embargo, estos estados suelen compensar los ingresos mediante impuestos sobre las ventas, impuestos sobre la propiedad o impuestos sobre los ingresos brutos más elevados. Tanto Texas como Washington imponen impuestos sobre los ingresos brutos que se aplican a los ingresos de las empresas, independientemente de si estas son rentables.
Nota: Esta herramienta proporciona datos de referencia generales con fines informativos y comparativos únicamente. Las leyes fiscales, las tasas de presentación y los requisitos normativos cambian con frecuencia. Verifique siempre las tasas vigentes en el sitio web oficial de la Secretaría de Estado y en el Departamento de Hacienda de su estado antes de tomar decisiones empresariales. Esto no constituye asesoramiento legal, fiscal ni financiero. Consulte a un contable público certificado (CPA) o a un abogado cualificado para obtener orientación específica sobre su situación.