Estimador de impuestos sobre el trabajo por cuenta propia
Ingresa tus ingresos netos por trabajo por cuenta propia para ver tu impuesto estimado de Seguro Social, impuesto de Medicare y la cantidad que puedes deducir en tu declaración.
Estimación de impuestos sobre el trabajo por cuenta propia
Cómo funciona este estimador
Cuando trabajas por cuenta propia, pagas tanto la parte del empleador como del empleado de los impuestos de Seguro Social y Medicare. De ahí viene el tipo del 15.3%. Los empleados asalariados solo ven un 7.65% deducido de su nómina porque su empleador cubre la otra mitad.
El IRS no aplica el 15.3% completo a todos tus ingresos netos. Primero, multiplican tus ganancias netas por el 92.35% (que es 1 menos la mitad del 15.3%). Este ajuste existe porque los empleados no pagan el impuesto FICA sobre la parte del empleador, por lo que el IRS otorga a los trabajadores por cuenta propia una reducción equivalente.
El impuesto de Seguro Social se aplica solo a los ingresos hasta la base salarial anual ($176,100 para 2025). Los ingresos por encima de ese umbral no están sujetos a la parte del 12.4% de Seguro Social, pero sí adeudan el 2.9% de impuesto de Medicare. Si tus ingresos superan los $200,000 (declarante individual), se aplica un impuesto adicional de Medicare del 0.9% sobre la cantidad que exceda ese umbral.
Notas fiscales importantes
El impuesto sobre el trabajo por cuenta propia es independiente del impuesto sobre la renta. Debes pagar el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia además de lo que resulte de tu factura de impuestos federales y estatales sobre la renta. La buena noticia es que puedes deducir la mitad de tu impuesto sobre el trabajo por cuenta propia como un ajuste a los ingresos en tu 1040, lo que reduce los ingresos que se gravan.
Si tus ingresos netos por trabajo por cuenta propia son inferiores a $400 al año, no debes ningún impuesto sobre el trabajo por cuenta propia. Por encima de ese umbral, la cantidad total está sujeta a impuestos (después del ajuste del 92.35%).
Los pagos trimestrales estimados suelen ser necesarios si esperas deber $1,000 o más en impuestos totales durante el año. Las fechas de vencimiento son el 15 de abril, 15 de junio, 15 de septiembre y 15 de enero del año siguiente. No cumplir con estos plazos puede dar lugar a penalizaciones por pago insuficiente del IRS.
Aviso legal: Este estimador proporciona estimaciones con fines educativos únicamente. No constituye asesoramiento fiscal, legal o financiero. Las leyes fiscales cambian con regularidad. Consulta a un profesional fiscal calificado o visita irs.gov para obtener orientación oficial sobre tu situación específica.